sobota, 15 sierpnia 2020
Najnowsze: Man City vs Lyon. Typy, z kursami ponad 2.00, na ostatni mecz 1/4 finału Ligi Mistrzów

Podatek od gier hazardowych: Niemcy a Polska

Gdzie opodatkowanie gier losowych i bukmacherskich jest korzystniejsze. Czy gra bez podatku jest możliwa?

Odbierz kod promocyjny LVBET Oferta na bonus LVBET VIP ważna do 31 sierpnia 2020
Spis treści
Rozwiń
  1. Kto płaci podatku od gier w Niemczech?
  2. Czym się różni podatek od gier na pieniądze w Niemczech i w Polsce?
  3. Zakłady bukmacherskie w Polsce bez podatku
  4. Warto wiedzieć
zdjęcie do tekstu o różnicach w opodatkowaniu hazardu między Niemcami a Polską
Jakie są różnice w opodatkowaniu hazardu między Niemcami a Polską?

W Polsce również od niedawana (1 kwietnia 2017 r.) obowiązują znowelizowane przepisy, dotyczące podatku od gier, unormowane w ustawie o grach losowych oraz o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT).

  Realna gra bez podatku  
  Zagraj w BETFAN   
  Zobacz, jak się zarejestrować  

Zasadnicza różnica między polskim a niemieckim opodatkowaniem hazardu polega na tym, że nad Odrą transakcje podlegające Ustawie o zakładach i loteriach (w skrócie z niem. RennwLottG) są wolne od podatku na podstawie § 4 nr 9b Ustawy o podatku obrotowym (Umsatzsteuergesetz, w skrócie UstG).

Kto płaci podatku od gier w Niemczech?

Dokładny zakres zwolnienia podatkowego określa niemiecka Ustawa o zakładach i loteriach, zgodnie z którą dotyczy ono gier hazardowych wszelkiego rodzaju, w tym w kasynach i kasynach online, które są organizowane przez firmy podlegające opodatkowaniu w Niemczech lub Unii Europejskiej.

Gra bez podatku i bez ryzyka
Graj z głową i bez ryzyka

Gracze nie muszą zatem płacić podatków z tytułu wygranych u licencjonowanych podmiotów organizujących gry losowe i zakłady bukmacherskie, niezależnie od kwoty wygranej. Warunkiem otrzymania pełnej wygranej jest, aby gra była oparta szczęściu, a nie na umiejętnościach. Niemiecki ustawodawca zaliczył do tego katalogu następujące gry:

  • Baccart
  • Ruletka
  • Blackjack
  • Poker
  • Wyścigi konne
  • Gry w kości
  • Trik-trak
  • Gry na automatach
  • Lotto
  • Zakłady sportowe (bukmacherskie)
  • Bingo
  • Keno
  • Zdrapki
  • Video poker
  • eSport (wirtualne zawody sportowe)

Gracze zza Odry nie muszą zgłaszać zysku z wygranej hazardowej do urzędu skarbowego ani nie podawać jej w zeznaniu podatkowym. Na żądanie urzędników należy jednak przedstawić odpowiednie dokumenty świadczące, że uzyskane kwoty pochodzą z wygranej w kasynie, zakładach bukmacherskich lub loterii.

Czym się różni podatek od gier na pieniądze w Niemczech i w Polsce?

Podatek hazardowy w Niemczech
W Niemczech zawodowi gracze hazardowi muszą płacić podatek dochodowy

Jeżeli na mocy orzeczenia sądowego niemiecki gracz zostanie uznany za zawodowca, może zostać zobowiązany do płacenia podatku dochodowego, nawet z mocą wsteczną. Za zawodowego gracza może zostać uznana osoba, które regularnie otrzymuje duże kwoty pieniędzy z tego tytułu, dochód ten jest jedynym źródłem utrzymania lub wygrane regularnie przekraczają normalną pensję danej osoby.

Drugim przypadkiem, kiedy w Niemczech od wygranych są naliczane podatki, jest opodatkowanie odsetek od zysków. Dotyczy to graczy, którzy swą wygraną (np. z keno, loterii lub gry na automacie) inwestują następnie jako zysk kasynowy. Pierwszy rok nie jest opodatkowany, ale w drugim roku dochód z odsetek od wygranej jest objęty 25% podatkiem, niezależnie od tego, czy odsetki pochodzą z rachunku bankowego, nowego funduszu czy rachunku oszczędnościowy.

W Polsce sytuacja wygląda inaczej, ponieważ urządzanie gier hazardowych oraz turnieju w pokera na podstawie udzielonej koncesji lub zezwolenia jest objęte podatkiem od gier (art. 71 ust. 2 ustawy o grach losowych), którego stawki są określone w art. 74 ustawy hazardowej (dla zakładów bukmacherskich wynosi ona 12%). Organizator gier jest podatnikiem, który dokonuje wpłaty należności na rzez urzędu skarbowego oraz bez wezwania składa deklaracje podatkowe (art. 75 ww. ustawy). Gracz ponosi koszty tego podatku, ponieważ przy stawianiu zakładu płaci o 12% więcej niż niemiecki gracz, obstawiający taki sam zakład.

W Polsce, jeżeli kwota wygranej przekracza 2 280 zł, cała suma podlega opodatkowaniu podatkiem PIT 10% (zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). Gracz dostaje więc wygraną pomniejszoną nie tylko o podatek od gier, ale także 10% podatku PIT. Płatnikiem (czyli podmiotem, który składa deklaracje oraz wpłaca należności do urzędu skarbowego) jest organizator gier hazardowych (art. 30 ust 1 pkt 2 ustawy PIT). Do uzupełnienia wiedzy, przeczytaj także artykuł jak rozlicza się podatek od wygranych bukmacherskich

Zakłady bukmacherskie w Polsce bez podatku

Zalegalizowanie branży zakładów bukmacherskich online i wprowadzenie podatku 12% spowodowało, że część grających w poszukiwaniu sposobów na zwiększenie wygranych starało się ominąć polskie prawo rejestrując konta u nielegalnych zagranicznych bukmacherów internetowych.

Odpowiedzią na taki stan rzeczy, było uruchomienie bonusów i promocji korzystniejszych niż promocje zagraniczne dla graczy przez licencjonowanych polskich bukmacherów. Promocje pt."Gra bez podatku" organizowane są w Fortuna Online Zakłady Bukmacherskie, Milenium, forBET, LVBET czy Zakłady Bukmacherskie Totolotek. Realna gra bez podatku to hasło w BETFAN. Bukmacher daje możliwość większych wygranych grając na wyższych kursach.

Jaki jest najlepszy bukmacher internetowy do prawdziwej gry bez podatku

Promocyjne wygrane kupony w trakcie gry bez podatku, systemowo powiększane są o 14% neutralizując wymagany prawem podatek. Dodatkową zachętą (chociażby w LVBET zakłady bukmacherskie) są ekskluzywne bonusy ze specjalnym kodem promocyjnym do rejestracji online. Premia Las Vegas Bet (nazywany tez lovebet) za użyty kod przy rejestracji to 1590 zł, wliczając freebet powitalny 20 zł oraz bonus 20 zł na sport wirtualny.

Konsekwencją takiego rozwoju oferty LIVE i długoterminowej, było ponowne wejście na polski rynek zagranicznych bukmacherów ComeOn pod marką PZBuk Polskie Zakłady Bukmacherske oraz utworzenie przez centralę Betclic (BEM Operations Limited), polskiego oddziału Betclic Polska. 

Wysokie kursy lub podwyższone wygrane obniżają podatek na tyle, że 12% daniny odprowadzane do budżetu Państwa przestało być problemem. Na zachętę, poza STS w Totalbe), nowi legalni zagraniczni bukmacherzy (przykładowo Betclic) wprowadzili bonus powitalny na start za 500 oraz zakład bez ryzyka . W Betclic bonus nazywa się Cashback; pieniądze są zwracane do kwoty 550 zł.

Warto wiedzieć

  • Zgodnie z nowymi niemiecki przepisami, wygrane z gier hazardowych opartych na szczęściu, a nie na umiejętnościach, są wolne od podatku, jeżeli ich organizator posiada licencję w Niemczech lub innym kraju UE
  • W Polsce wszystkie gry losowe na kasę i zakłady bukmacherskie są opodatkowane podatkiem od gier, a dodatkowo wygrane powyżej kwoty 2 280 zł są objęte 10% podatkiem PIT
  • Gra bez podatku w polskich zakładach bukmacherskich jest możliwa w ramach promocji organizowanych przez Fortuna Zakłady Bukmacherskie, Milenium, Betfan oraz Totolotek - promocja Gram grubo.
  • Podatnikiem podatku od gier w Polsce są organizatorzy gier hazardowych, natomiast w Niemczech podatek jako odsetek od zysków z wygranej płaci gracz
Źródła
Zwiń
  1. Barwaśny D., Zasady świadczenia usług w zakresie gier hazardowych w prawie Unii Europejskiej, Folia Iuridica Wratislaviensis 2014, vol. 3,
  2. Kosiński E., Nowe prawo hazardowe. Wybrane zagadnienia, Homines Hominibus 2011, nr 1.
Inni czytali również

Komentarze i opinie (1)

Podatek od gier hazardowych: Niemcy a Polska
Ta strona jest chroniona przez reCAPTCHA i mają zastosowanie polityka prywatności oraz warunki korzystania z usługi Google.
ja
skomentowano ponad tydzień temu
A co jeśli wygram w lotto w Niemczech- tam nie zapłacę podatku. Ale mieszkam i żyje w Polsce więc tu muszę odprowadzić 10% od tej wygranej?
Nasza strona internetowa wykorzystuje pliki cookies (ciasteczka). Kontynuując przeglądanie witryny wyrażasz zgodę na postanowienia naszej polityki prywatności dotyczącej plików cookies.